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家族信托

发布日期:2016年11月07 浏览次数:次  编辑:基金助理
        家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标,最早出现在长达25年经济繁荣期(1982年到2007年,被称为美国第二个镀金年代)后的美国。家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”,也逐渐被中国富豪认可。

一、什么叫家族信托
        家族信托基金就是把家族(或家族企业)的财产设立信托基金,委托具备专业知识的专门机构或者个人(受托人)依据拟设立家族信托基金人(委托人)的指令,设立专属于家族的信托基金,进行专业的管理和运用,避免财产被分割或侵夺,保护受益人的利益。

二、家庭信托中的主要要素
委托人(Settlor):信托的发起人,也是原财产的实际拥有者。
受托人(Turstee):根据受托人与委托人签订的契约,在名义上持有并根据契约管理财产的保管人。
受益人(Beneficiaries):根据受托人与委托人签订的契约,而最终享有资产的获利人,通常为委托人的亲属。


三、家族信托的优点 
1、隔离保护,分为三个方面:保护家产不被挥霍,保护家产不被追索,隔离家族资产信息: 
(1)在信托的结构下,受益人没有任意处置资产的权力,这样就减少了家产被挥霍或被骗的风险。
(2)有时继承人可能会受债权人以及其他家庭成员等对家产的追索和分割,但如果设立了信托,信托资产作为独立存在的资产,其名义所有权属于受托人,所以任何外界的变故都不影响信托资产的存在,这样至少在信托范围内的资产便受到了隔离保护。 
(3)设立信托可以隐藏财富,避免遗产认证从而保护家产的信息。 
2、准确有效对于财富传承是非常重要的。由于信托的受益权可附加条件,因此,通过设立信托,委托人则可以根据自己的医院合理地分配财产,以达到某些特定的财富传承目的。
3、合理避税:根据具体国家和地区的所得税法不同,经过合理设计的家庭信托,可以减少一定的遗产税或所得税,最大程度地保留家族财富。


四、家族信托的缺点 
1、难以解决家族争端
      虽然家族信托正被越来越广泛地使用,但对企业家来说,家族信托并不是完美的股权设置工具。其中的部分设计不仅可能阻塞解决家族争端的出路,还会引起类似吃大锅饭的问题。 家族信托这类机构的规章,往往会明文禁止股权转让,从而阻塞甚至封闭了这一出路,并且,要把信托基金解散相当困难。新地郭氏兄弟的纷争便凸显了这一问题。 
2、家族信托也可能导致家族成员对家族信托基金控制的企业竭泽而渔
      信托的资产,包括家族企业,为现在以及后代家族成员共同拥有,但现在的家族成员可能倾向尽量以各种方式提早提领其中资源,却忽略企业长远的发展。因此,设立家族信托时,通过家族信托控制原家族企业或进行其他投资时,创立人必须深入分析信托对家族与企业的长远影响,并以配套的治理机制促进信托发挥正面功能、削减负面影响,达成家族和谐永续经营的目标。

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